­　　上周中概股回歸遭叫停傳聞驚魂未定，本周市場又傳出監(jiān)管層已經(jīng)叫停上市公司跨界定增，涉及互聯(lián)網(wǎng)金融、游戲、影視和VR四個行業(yè)。同時，這四個行業(yè)的并購重組和再融資也被叫停。一石激起千層浪，管理層收緊政策已成定局，相關公司對此傳聞也只能是默默無語兩眼淚。對此，證監(jiān)會新聞發(fā)言人鄧舸在昨天下午召開的例行發(fā)布會上予以回應。鄧舸表示，目前，再融資和并購重組相關規(guī)定及政策沒有任何變化。

­　　熱點回應

­　　調(diào)整消息會通過正式渠道公布

­　　上周，一則關于中概股回歸遭叫停的消息，導致中概股和殼資源概念股慘遭血洗，股價連續(xù)暴跌。

­　　本周，證監(jiān)會已經(jīng)叫停上市公司跨界定增的消息在市場不脛而走，涉及互聯(lián)網(wǎng)金融、游戲、影視、VR四個行業(yè)。比如水泥企業(yè)不準通過定增收購或者募集資金投向上述四個行業(yè)。同時，這四個行業(yè)的并購重組和再融資也被叫停。

­　　消息一出，相關公司股價均未能幸免。其中虛擬現(xiàn)實板塊領跌，一日跌幅逾3%；而作為跨界熱門概念股的游戲概念股、影視傳媒概念股、互聯(lián)網(wǎng)金融概念股也紛紛下跌。

­　　對此傳聞，證監(jiān)會新聞發(fā)言人鄧舸昨天下午表示，證監(jiān)會積極支持符合條件的上市公司再融資和并購重組，以有效發(fā)揮資本市場服務實體經(jīng)濟的功能。目前，再融資和并購重組相關規(guī)定及政策沒有任何變化。今后若有修改或調(diào)整，將通過正式渠道向社會公布?？缃缍ㄔ鍪欠窠型Ｔ俣攘粝聭夷?。

­　　政策收緊影響市場

­　　海富通股票基金經(jīng)理黃峰表示，關于定增、借殼在互聯(lián)網(wǎng)金融、影視、手游、VR領域收緊的傳言，市場也是作為一個利空來解讀，結(jié)構上不利于TMT、殼資源等行業(yè)主題。由于政策預期收緊已成為事實，市場情緒低迷。近期只有穩(wěn)定增長類的資產(chǎn)，如消費股里的白酒、家電行業(yè)有突出表現(xiàn)。

­　　興全合潤、興全輕資產(chǎn)基金經(jīng)理謝治宇表示，無論是跨界定增收緊還是暫停中概股回歸，要分兩方面看，對于純炒作的部分，不利于市場的正常發(fā)展確實要叫停；但從另一個角度來看，這些政策傳聞若屬實的確會對市場短期帶來一定負面影響，畢竟在之前市場反彈中，并購重組是一個很大的題材和推動力。所以，綜合來看，不管是傳言中的定增收緊還是中概股回歸叫停，都更可能是個案，應區(qū)別對待，不要一刀切。

­　　最新發(fā)布

­　　證監(jiān)會核準9家企業(yè)首發(fā)申請

­　　新一批IPO強大來襲。證監(jiān)會昨天晚間按法定程序核準了9家企業(yè)的首發(fā)申請。上述9家企業(yè)的籌資總額預計不超過50億元。

­　　新獲批首發(fā)企業(yè)當中，上交所有4家，分別為中國核工業(yè)建設股份有限公司、三棵樹涂料股份有限公司、上海滬工焊接集團股份有限公司、重慶小康工業(yè)集團股份有限公司；

­　　此外，深交所中小板包括2家，分別為西安環(huán)球印務股份有限公司、新疆天順供應鏈股份有限公司。

­　　剩余獲批3家公司為創(chuàng)業(yè)板公司。包括北京恒泰實達科技股份有限公司、湖北久之洋紅外系統(tǒng)股份有限公司、湖南三德科技股份有限公司。

­　　據(jù)了解，本次將有新疆天順供應鏈股份有限公司、北京恒泰實達科技股份有限公司等2家公司直接定價發(fā)行。

­　　證監(jiān)會表示，上述企業(yè)及其承銷商將分別與滬深交易所協(xié)商確定發(fā)行日程，并陸續(xù)刊登招股文件。

­　　市場監(jiān)管

­　　6家審計和評估機構遭稽查

­　　證監(jiān)會首次集中專門對審計、評估機構部署開展稽查執(zhí)法行動取得重大進展。據(jù)了解，根據(jù)證監(jiān)會日常監(jiān)管部門及交易所對從事證券業(yè)務審計和資產(chǎn)評估機構專項檢查和日常監(jiān)管發(fā)現(xiàn)移交的涉嫌執(zhí)業(yè)違法線索，證監(jiān)會稽查部門近日決定對大華會計師事務所（特殊普通合伙）、北京興華會計師事務所（特殊普通合伙）、瑞華會計師事務所（特殊普通合伙）、銀信資產(chǎn)評估有限公司、遼寧元正資產(chǎn)評估有限公司、中和資產(chǎn)評估有限公司正式啟動立案調(diào)查的行政執(zhí)法程序。

­　　證監(jiān)會新聞發(fā)言人鄧舸表示，證券市場的投融資活動高度依賴真實、準確、完整的信息披露，特別是公司財務會計信息和作為資產(chǎn)定價依據(jù)的評估信息，是否符合信息披露規(guī)范要求，直接關系投資者的投資判斷和決策。

­　　鄧舸透露，下一步，證監(jiān)會將持續(xù)強化對審計、評估機構的監(jiān)管執(zhí)法力度。通過日常檢查、審核等常態(tài)化工作安排，有效發(fā)現(xiàn)審計、評估違法線索。對于明顯不遵守執(zhí)業(yè)準則要求，違反法律法規(guī)的，發(fā)現(xiàn)一起，查處一起，嚴格追究責任。

­　　涉嫌五類違法違規(guī)行為

­　　據(jù)了解，這次立案的案件主要是在日常檢查和監(jiān)管中發(fā)現(xiàn)的審計、評估機構典型案件。共涉嫌五類違法違規(guī)行為：首先，在審計、評估程序存在重大缺陷、瑕疵，未按規(guī)定履行核查和驗證程序，交易合同、付款憑證等重要證據(jù)收集不充分；

­　　其次，評估過程中重要假設不合理、參數(shù)選用不恰當、公式設置不正確，審計過程中審計方法不適當，對重大交易會計處理方式的判斷錯誤；

­　　第三，對上市公司財務造假表現(xiàn)的毛利率偏差大、銷售集中度畸高等異?，F(xiàn)象未保持應有懷疑，對審計資料存在的明顯舞弊跡象未予充分關注；

­　　第四，審計、評估執(zhí)業(yè)過程中，迎合委托人需要，執(zhí)業(yè)程序“走過場”，相關報告“量身定做”；

­　　最后，審計、評估機構對項目復核流于形式，執(zhí)業(yè)質(zhì)量把關不嚴，出具虛假記載、誤導性陳述或重大遺漏的文件。

­　　蘇泊爾股東短線交易遭警告

­　　證監(jiān)會近日對4宗案件作出行政處罰。在一宗短線交易案中，根據(jù)蘇泊爾2015年12月22日《簡式權益變動報告書（二）》，截至公告前一日，蘇泊爾集團持有“蘇泊爾”股票約5,597萬股，占蘇泊爾總股本的8.84%。

­　　2015年4月30日至2015年12月21日，蘇泊爾集團均為蘇泊爾持股5%以上股東。“蘇泊爾集團”證券賬戶通過二級市場于2015年5月7日賣出“蘇泊爾”股票12萬股，成交金額約297萬元；5月8日先買入“蘇泊爾”股票5000股，成交金額約12萬元，后于當天又賣出“蘇泊爾”股票11萬股，成交金額約276萬元。

­　　由于在5月11日至11月8日仍多次賣出較大數(shù)量的“蘇泊爾”股票，蘇泊爾集團上述交易違反了《證券法》第47條第1款規(guī)定，依據(jù)《證券法》第195條規(guī)定，浙江證監(jiān)局決定對蘇泊爾集團給予警告。

­　　博元退市整理期內(nèi)限制10個賬戶

­　　首例因信息披露違法而被強制退市的上市公司博元投資5月11日正式在A股市場謝幕。按照規(guī)定，博元投資在退市整理期交易屆滿30個交易日后，上交所在5個交易日內(nèi)對其股票予以摘牌。

­　　上交所昨天表示，在剛剛結(jié)束的為期30個交易日的退市整理期交易期內(nèi)，上交所為防止投機炒作，維護市場交易秩序，共采取了幾方面的措施。首先督促公司繼續(xù)履行信息披露義務，共披露風險提示公告13份，持續(xù)警示交易風險。

­　　此外，加強二級市場交易監(jiān)管，先后對15起異常交易行為涉及的10位責任人采取了限制賬戶交易和書面警示等措施。

­　　上交所新聞發(fā)言人表示，退市制度是資本市場的“凈化器”，作為重大信息披露違法強制退市的首單，博元投資退市是依法監(jiān)管、從嚴監(jiān)管、全面監(jiān)管的具體落實和體現(xiàn)，為后續(xù)完善和推廣重大違法強制退市制度提供了可借鑒的個案。未來監(jiān)管層將及時總結(jié)和評估博元投資退市實踐經(jīng)驗，進一步推動退市制度的完善和優(yōu)化。

­　　恒邦股份信披違規(guī)多高管收罰單

­　　恒邦股份由于多項關聯(lián)交易事項未及時履行信息披露義務，近日，包括公司董事長、實際控制人、總裁等多位高管均收到了證監(jiān)會的罰單。

­　　根據(jù)調(diào)查，2013年1月至2015年11月，恒邦股份向恒邦集團等關聯(lián)方或第三方開具商業(yè)票據(jù)、國內(nèi)信用證，由恒邦集團等關聯(lián)方或第三方貼現(xiàn)，恒邦集團使用貼現(xiàn)資金并在票證到期前歸還恒邦股份票證金額，期間恒邦股份與恒邦集團發(fā)生非經(jīng)營性票證往來共計約26億元。

­　　同期，恒邦股份與恒邦經(jīng)貿(mào)等關聯(lián)方發(fā)生非經(jīng)營性資金往來，恒邦股份向恒邦經(jīng)貿(mào)等關聯(lián)方累計劃轉(zhuǎn)資金約7.4億元；恒邦經(jīng)貿(mào)等關聯(lián)方向恒邦股份累計劃轉(zhuǎn)資金約7.4億元。

­　　對于上述關聯(lián)交易事項，恒邦股份未按照相關規(guī)定及時披露，違反了《證券法》相關規(guī)定，近日，中國證監(jiān)會山東證監(jiān)局決定責令恒邦股份改正，給予警告，并處罰款30萬元；不僅如此，恒邦股份董事長和實際控制人王信恩、恒邦股份財務總監(jiān)張克河、恒邦股份董事兼總裁曲勝利、恒邦股份董事會秘書張俊峰還分別收到15萬元、5萬元、3萬元、3萬元的罰款處罰。

­　　京華時報記者 敖曉波